建筑施工企业税收筹划案例（建筑施工企业纳税筹划）
营改增后建筑业企业如何最佳筹划
1、由于建筑施工企业购置的原材料、辅助材料等存货成本和机械设备等固定资产需要按取得的增值税发票扣除进项税额，这样，企业的资产总额将比没有营改增前有一定幅度下降，引起资产负债率上升。
2、三）加强纳税筹划，减轻企业税负 营改增，税收政策的变化无疑给企业税收筹划以新的空间。建筑企业应在获取真实、可靠、完整的筹划材料的基础上，选准筹划切入点，制定正确的筹划步骤，才能做出最符合企业要求的有效的筹划方案。
3、二）培养税务人才，做好税收筹划 目前，有的大型建筑施工企业已经提前储备税收筹划人才，做好相关税收政策的研究工作，并合理进行税收筹划。
4、三）未取得《建筑工程施工许可证》的，建筑工程承包合同注明的开工日期在2016年4月30日前的建筑工程项目。 对于现实中存在的《建筑工程施工许可证》以及建筑工程承包合同都没有注明开工时间的情况，按照实质重于形式的原则，只要纳税人可以提供2016年4月30日前实际已开工的证明，可以按照建筑工程老项目进行税务处理。
5、合理利用企业的组织形式开展税务筹划在有些情况下，企业可以通过合理利用企业的组织形式，对企业的纳税情况进行筹划。例如，企业所得税法合并后，遵循国际惯例将企业所得税以法人作为界定纳税人的标准，原内资企业所得税独立核算的标准不再适用，同时规定不具有法人资格的分支机构应汇总到总机构统一纳税。
6、提升企业经济效益，推动建筑施工企业持续发展在施行“营改增”政策之后，给建筑施工企业所带来的最大好处就是降低了建筑施工企业纳税费用的支出，解决了以往建筑企业中所存在的纳税筹划难问题。
如何加强营改增之后建筑企业税务筹划工作
1、二）优化内部管理，提高核算水平 在建筑企业中，增值税很容易被忽略，因为日常接触很少，而且通过科目或者财务报表的方式直接表现出来还是比较不常见。
2、“营改增”后收入分类核算的纳税筹划例1：河北省美集公司在“营改增”试点后被认定为增值税一般纳税人，2014年1月共取得营业额（销售额）600万元，其中提供设备租赁取得收入400万元（含税）、对境内单位提供信息技术咨询服务取得收入200万元（含税），当月可抵扣的进项税额为30万元。请对其进行纳税筹划。
3、二）培养税务人才，做好税收筹划 目前，有的大型建筑施工企业已经提前储备税收筹划人才，做好相关税收政策的研究工作，并合理进行税收筹划。
4、方法一：多要增值税发票 “营改增”时代，房企将面临新旧税制衔接、税收政策变化、具体业务处理和税务核算转化等难题。刘福元认为，税制改革前企业就应该及时做好应对措施，诸如对会计账簿的科目进行调整，提前做好对财务人员的培训，以便改革后可以进行正确的会计处理。
5、一般可以通过折旧的方式提高企业成本，将折旧费用计入到当年的成本中，增加企业成本，达到合理避税的目标。加强增值税发票管理工作，减轻税负在“营改增”政策实施背景之下，我们可以了解到目前建筑公司采取的是进项税额抵扣的征税方式。
建筑施工企业税务筹划浅析
一，个人独资核定征收 可在税收优惠地区成立小规模建筑施工类个人独资企业申请核定征收，增值税：1 所得税：0.5%—1 附加税：0.06 综合税率不超过：16 交完增值，所得，附加以后，不用在交附加税。资金可以直接转到法人的个人账户进行自由支配。个人独资企业可以开具专票，也可以开具普票。
建筑施工企业目前税种主要有营业税及附加、个人所得税、印花税、企业所得税及租赁业务方面的增值税等，围绕以上税种做好税务筹划是建筑施工企业一项非常必要的工作，税务筹划的好与坏也是衡量一个企业管理水平高低的重要标准。
借助税收优惠政策来合理节税。建筑施工类企业有时候可以直接利用国家的一些税收优惠政策来进行筹划，这些税收优惠政策的节税效果很好，能够在一定程度上有效减轻该类企业的纳税负担。因此，建筑施工类就需对国家税收优惠政策进行及时跟进和了解，以便以此实现节税预期。
建筑业是高利润行业。在缴纳了25%的企业所得税后，股东还要承担20%的个人所得税，这对股东来说是一个很大的税收负担。
分别核算货物和建筑服务的销售额，分别适用不同的税率或者征收率。若建筑企业兼营与混合销售划分不清又未分别核算销售额的，容易导致税率适用错误，产生税收风险。再者，注意劳务的一环 建筑施工周期都比较长，又需要大量合同工和临时工，对其中的一些人劳务费、分包费等需及时获得相应发票作为税前扣除。
建筑劳务公司如何合理避税
1、方法一：可以选择签订清包工合同进行合理避税 按照相关税法规定，建筑劳务公司适用税率为11%，相比营改增之前3%的税率多了8%。因此建筑劳务公司的纳税压力相对来说还是比较大。
2、如果建筑劳务公司想要合理的去进行避税就一定要选择清包工合同，这种合同对于劳务公司来说是非常重要的，是可以很轻易的帮助这些基本的劳务公司合理的避税，且这种避税方法是在法律允许的范围内进行的。
3、所以建筑劳务公司如果想要合理的进行避税的话，那么就要选择清包工合同，这种合同对于建筑劳务公司来说非常重要，因为可以轻易的就帮助到劳务公司合理的进行避税，而且这种避税方法还是被允许的。
4、合法避税是建筑劳务公司税收筹划的重要手段之一。通过运用合理的税务规划和结构安排，合法地降低纳税额度，避免不必要的税务风险。这包括利用税收优惠政策、抵扣合理的费用和捐赠等方式。然而，合法避税与打击偷税漏税是两码事。
5、劳务报酬合理避税方法：可以利用分次纳税的方式避税。需要根据劳务合同书，合理安排纳税年度内每月收取劳务费的数量和实际支付的次数，即可达到避税的目的；通过由被服务方提供一定服务来避税。
6、避税是指纳税人在不违反税法规定的前提下，将纳税义务减至最低限度的行为。劳务公司合理避税并不是偷税漏税，它是在合法的范围内减轻税收压力。避税虽然没有违反现有法律法规，但其危害性却不能忽视。避税行为直接导致了国家税收收入的减少。
杭州建筑业怎么做税务筹划
1、综上所述，建筑行业主要通过承包各种工程，提供建筑、安装来获得企业的收入，因此税务筹划应该从建筑行业所涉及到的各个行业去考虑，分别进行设计，做一个比较细致的税务筹划方案，当然如果自身不是太了解相关的税务筹划知识，最好找专业的财税代理公司进行税务筹划，不然节税不成，反而受到税务机关的处罚。
2、国家和政府相关部门为了鼓励企业的某些行为，会在税种设计的时候，对企业设立一些优惠条款，企业应该尽可能地利用这些优惠条款，减低应缴税款选择当地的优惠政策，满足一些条件从而达到减税的目的。同时也可以观察自己所从事的相关行业的财税政策进行选货，申请相关资质进行节税。
3、杭州税务筹划涉及对我国税收分类的深入理解，主要分为商品劳务税和所得税两大类。商品劳务税，作为我国税收的重要支柱，主要包括：增值税，针对商品生产和经营中的交易价外向买方征收，实行税款扣制，属于流转税。消费税，针对应税消费品生产和进口征收，是商品税的一种。
4、杭州市余杭区税务局按下工作快进键，全面激发市场主体活力，助推企业开局即加速，杭州市税务筹划企业觉得，最先要对纳税申报另一半开展实际把握。
5、杭州所得税税务筹划方法如下：收入税收筹划，就是通过对取得收入的方式和时间、计算方法的选择、控制，以达到节税目的的筹划。
6、税收筹划其目标是企业价值大化。而对上面已经收集的信息进行分析后，便可以确定税收筹划的各个具体目标，并以此为基准来设计税收筹划方案。
建筑企业避税合法吗?合理避税不是偷税漏税!
1、合理避税当然不属于偷税漏税，合理避税和偷税漏税的区别主要在于产生的法律后果，目的，甚至于是手段都完全是不一样的。合理避税不需要承担任何的法律责任，而偷税漏税情节严重的话是有可能会被追究刑事责任的，企业在经营中也要学会合理避税的。
2、合理避税与偷税漏税的区别是避税是合法行为但后者已经触犯了法律，具体区别如下：避税是合法的，是不违法的，这是与非法的偷税漏税根本的区别。
3、法律效应不同：避税是合法的，是不违法的，这是与非法的偷税漏税根本的区别。
发布时间: 2024-09-18